Calcula tu IVA fácilmente
Añade o quita el IVA de tus importes, a diferentes tipos
¿Qué es el IVA?
El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) es un impuesto indirecto sobre el consumo.
El IVA es recaudado por las empresas en cada etapa del proceso económico y es finalmente soportado por el consumidor final.
¿Cómo funciona el IVA?
El IVA es recaudado por las empresas en cada etapa del proceso económico y es finalmente soportado por el consumidor final.
Los diferentes tipos de IVA
- Tipo general (20%) : Aplicable a la mayoría de bienes y servicios.
- Tipo reducido (10%) : Restauración, transportes, renovación de viviendas...
- Tipo particular (5.5%) : Productos alimentarios, libros, servicios de ayuda a la persona...
- Tipo específico (2.1%) : Medicamentos reembolsables, publicaciones de prensa...
Cálculo del IVA
Para calcular el importe del IVA a partir de un precio sin IVA, multiplica este precio por el tipo de IVA aplicable (en porcentaje dividido por 100).
Ejemplo: Para un bien a 100€ sin IVA con un IVA al 21%, el importe del IVA será de 100 × 0,21 = 21€.
¿Sabías que?
El IVA fue introducido en Francia en 1954 y hoy se aplica en más de 160 países en todo el mundo.
Los tipos de IVA por país
Los tipos de IVA varían considerablemente de un país a otro. Cada país define sus propios tipos según su política fiscal y económica.
Tipos de IVA en Europa
| País | Tipo estándar | Tipos reducidos |
|---|---|---|
| Francia | 20% | 10% | 5.5% | 2.1% |
| Alemania | 19% | 7% |
| España | 21% | 10% | 4% |
| Italia | 22% | 10% | 5% | 4% |
| Reino Unido | 20% | 5% | 0% |
Aplicaciones de los diferentes tipos de IVA
Tipo normal
Se aplica a la mayoría de bienes y servicios: electrónica, ropa, servicios profesionales, etc.
Tipo intermedio
Se aplica a los servicios de restauración, transportes de viajeros, trabajos de renovación, etc.
Tipo reducido
Se aplica a los productos alimentarios, libros, medicamentos no reembolsables, servicios de ayuda a la persona, etc.
Tipo súper reducido
Se aplica a los medicamentos reembolsables, publicaciones de prensa, ciertos eventos culturales, etc.
Exenciones de IVA
Ciertas actividades están exentas de IVA, especialmente:
- Servicios médicos y de salud
- Servicios educativos
- Servicios financieros y de seguros
- Ciertas operaciones inmobiliarias
- Exportaciones y entregas intracomunitarias
Umbral de IVA
En muchos países, las pequeñas empresas cuya facturación es inferior a cierto umbral pueden estar dispensadas de facturar el IVA. En España, este umbral es generalmente establecido por las autoridades fiscales competentes.
Preguntas frecuentes sobre el IVA
Encuentra las respuestas a las preguntas más frecuentes sobre el IVA.
El IVA repercutido es el que facturas a tus clientes y que debes ingresar al Estado. El IVA deducible es el que pagas en tus compras y que puedes deducir del IVA repercutido. La diferencia entre ambos (IVA repercutido - IVA deducible) representa el importe que debes pagar al Estado en tu declaración de IVA.
Los autónomos pueden beneficiarse del régimen simplificado o del recargo de equivalencia según su actividad. Si superan ciertos umbrales de facturación, deberán someterse al régimen general de IVA. La declaración se hace generalmente de forma trimestral, aunque puede ser mensual según el volumen de operaciones.
Para las declaraciones trimestrales, el plazo es generalmente hasta el día 20 del mes siguiente al trimestre. Para las declaraciones mensuales, hasta el día 20 del mes siguiente al período correspondiente. Las empresas que realizan una facturación superior a ciertos límites deben obligatoriamente declarar mensualmente.
Para recuperar el IVA de tus compras profesionales, debes estar sujeto al IVA y disponer de una factura conforme que mencione el IVA. En tu declaración de IVA, deducirás este IVA pagado (llamado deducible) del IVA que has repercutido a tus clientes. Ciertos gastos tienen restricciones de deducibilidad.
Sí, los servicios online están sujetos al IVA. Desde 2015, la regla de territorialidad para los servicios electrónicos proporcionados a particulares (B2C) es la del país del cliente. Para las prestaciones a empresas (B2B), se aplica el principio de la inversión del sujeto pasivo: el cliente profesional declara y paga él mismo el IVA en su país.
Noticias fiscales
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Leer másGlosario del IVA
Ver todos los términosBase imponible del IVA
Conjunto de operaciones sobre las que se calcula el IVA. Representa la base a la que se aplica el tipo de IVA.
Crédito de IVA
Situación en la que el IVA deducible es superior al IVA repercutido en un período de declaración. Este crédito puede ser objeto de devolución bajo ciertas condiciones.
Devengo del IVA
Momento a partir del cual el IVA se debe al Estado. Difiere según se trate de entregas de bienes (en el momento de la entrega) o de prestaciones de servicios (en el momento del pago o de la facturación si esta interviene antes).